Glosario

Enmienda a una cuenta HSA existente: Un Enmienda a una cuenta HSA existente ocurre como consequencia de un cambio de nombre porque usted contrajo matrimonio o por un decreto legal o debido al cambio de la designación de beneficiarios.

Contribución: Una contribución es un depósito a un a cuenta HSA. La cantidad de contribuciones anuales a un HSA son limitadas por las regulaciones del IRS.   Para más en calcular los límites de contribuciones, por favor vea Contribuciones Excesos.

Distributiones (retiros): Un retiro de su cuenta de HSA se llama una distribución. Para informe al IRA, hay cinco tipos de distribuciones: muerte, incapacidad, retiro de contribuciones excesos, normal y transacciones prohibidas.

Muerte: Si usted está solicitando la distribución como beneficiario de ésta cuenta, entonces usted debe de mostrar al Banco un certificado original de defunción para comprobar que usted es designado a recibir dicha distribución.  Esta verificación debe ser usado por el/la esposo/a sobreviviente que está reclamando el derecho de posesión a la cuenta HSA.  Las distribuciones de la cuenta de un difunto que son reclamadas por una persona(s) que no es el/la esposo(a), requiere liquidación de la cuenta y son generalmente incluidas en el impuesto ordinario de la renta del beneficiaro que no es el/la esposo/a .

Incapacidad: Usted puede hacer una distribución por razones de incapacidad, solamente si la incapacidad lo hace incapaz para desempeñar cualquier actividad con una sustancial ganancia y, si es determinado médicamente que la condición va a durar continuamente por lo menos 12 meses o lo va a llevar a la muerte. Distribuciones por incapacidad o inhabilidad pueden ser sujetas al impuesto ordinario de la renta.

Retiro del exceso de la contribución: Si usted ha hecho una contribución exceso del límite anual en su cuenta HSA, generalmente usted debe de tomar las medidas necesarias para retirar la contribución. En fracaso a quitar el exceso durante el mismo periodo de reporte fiscales puede resultar en impuestos y penalidades adicionales.

Distribución Normal (retiro): Distribuciones para cualquier razón con la excepción de retiro de una contribución exceso, muerte, incapacidad o una transacción prohibida son considerados Distribuciones Normales.  Distribuciones Normals recibidos para pagos de un gasto médico califical será excluyendo en sus ingresos totales. Distribuciones no son usados a pagar gastos médicos calificados será incluyendo en sus ingresos totales y puede ser sujeto a un impuesto adicional de exceso de 6% además de impuestos normales.  

Transacciones Prohibidas: Una transacción prohibida es cualquier distribución para gastos no son médicos con la excepción de muerte, incapacidad o retiro de contribuciones excesos.  

Contribución Exceso: Una Contribución Exceso es cualquier cantidad de contribución hecha sobre el límite anual de la contribución de un individuo según lo determinado por el plan de salud aplicable.  El límite de contribuciones puede ser calculado por el menor del deducible del plan de salud o el límite de la contribución del IRS calculado por el número de meses completos que el plan de salud ha sido en efecto.

FSA: Una Cuenta FSA (Flexible Spending Account) es un beneficio para empleados que permite un empleado designar dinero antes de impuestos para pagar gastos de salud o asistencia de dependientes no son reembolsados. El empleado determina cuánto dinero contribuir a un FSA en el principio de cada año del plan. Cuando un FSA es combinado con un HSA, el FSA debe ser designado como un Limited Purpose (Propósito Limitado) FSA. Un Limited Purpose (Propósito Limitado) FSA es generalmente designado para gastos de dental y visión cuales no está cubiertos por la aseguranza.  

HDHP (Un plan de salud con un deducible alto: Cuentas de Ahorros de Salud debe ser asociadas con un plan calificado de salud con un deducible alto (HDHP). Las guías para un HDHP calificado – incluyendo los requisitos para el mínimo deducible y máxima gastos fuera-de-bolsa – son determinadas por el IRS y incluyen inflación cada año.  

HRA: Una Cuenta HRA (Health Reimbursement Arrangement) es pagado por el empleador, una cuenta con ahorros de impuestos-favoricidos que empleados puede usar pagar gastos médicos. Cualquier fonds acumulados son generalmente perdidos encima de terminación de empleo. Cuando un HRA es combinado con un HSA, el HRA debe ser designado como un Post-deductible (deducible-posterior) HRA, Suspended (Suspendido) HRA, or Retirement (Jubilación) HRA

HSA: Una Cuenta de Ahorros de Salud (HSA) es una cuenta (impuesto-favorecido) de ahorros puede usar pagar para gastos médicos. Cuando las contribuciones son depositados a su HSA, son poseídas por usted y pueden acumular de año al año como ahorros para las necesidades futuros. Un requisito para abrir un HSA es que esté juntado con un plan de salud calificado con un deducible alto (HDHP) que cubiera gastos médicos después de que se satisface el deducible. 

MSA: Una Cuenta de Ahorros Médicos (MSA) es una cuenta de ahorros impuesto-favorecido, a menudo referido como el precursor al HSA. Los MSAs originó como un programa experimental en 1997 para los patrones independientes y negocios pequeños (generalmente 50 empleados o menos).  Como un HSA, MSAs son poseídos por el dueño de la cuenta y mueve de un año a otro le permite acumular ahorras para necesidades futuros; aunque, requisitos para planes MSA son más firmamente y los límites de la contribución son restringidos hasta 65%  del deducible para cubierta individual y 75% del deducible para cobertura familiar. Con la introducción de HSAs, MSAs nuevas no pueden ser establecidos generalmente.

Gastos Médicos Calificados: Un gasto medico calificado es generalmente cualquier gasto incurrido para la prevención o alivio de una enfermedad o defecto física o mental.   Puede ver un listado parcial se proporciona en la sección 213d de IRS Ruling and IRS Publication 502 en el website.

Firmante Autorizado: Ya que las regulaciones requieren que solamente un individuo puede ser el dueño de estas cuentas HSA, el dueño de la cuenta puede autorizar a su esposa(o)como firmante autorizado(a) para escribir cheques o para usar la tarjeta de débito. Si el firmante autorizado esta incluido en la solicitud, el pedido de cheques (si es aplicable) incluirá el nombre de los dos, el nombre del dueño de la cuenta y el nombre de la(s) persona(s) autorizada(s).  Lo mismo, si dos tarjetas son pedidas, el nombre del dueño de la cuenta aparecerá en una tarjeta y el nombre de la persona autorizada aparecerá en la segunda tarjeta.

Rotativo: Un rotativo ocurre cuando you have been issued un cheque para fondos de un HSA/MSA por un fideicomisario o guardián y usted deposita el cheque en un HSA/MSA nuevo con otro fideicomisario o guardián. Por favor nota la puntualidad de los rotativos y las restricciones de 12 meses para rotativos.  

Puntualidad de los Rotativos: Los fondos que usted recibe de la distribución de HSA, deben de ser depositados en otra HSA/MSA dentro de los 60 días después de que usted recibió los fondos.  Cuando usted cuenta los 60 días, usted debe incluir los fines de semanas y los días feriados. No hay excepciones para la regla de los 60 días y la IRS no da extensiones.  Recibo generalmente significa el día en que usted tiene el cheque en sus manos.  Por ejemplo, los 60 días comienzan en el día siguiente en que usted recoge su cheque del banco o del administrador de su cuenta o si usted recibe el cheque en el correo.

Restricción de 12 meses para un Rotativo: Usted tiene derecho a una distribución por año por HSA el cual puede ser rotativo. Después de que pasan doce (12) meses desde que se realizó la primera transacción del rotativo, usted puede tomar otra distribución de la misma cuenta de HSA y puede ser rotada a otra cuenta.  La atención está en distribuciones fuera de una HSA.  Doce (12) meses deben de pasar entre el tiempo en que usted recibe una distribución de los bienes para ser rotados hasta que usted reciba otra distribución de esos mismos bienes para rotarlos de nuevo.

Transferencia: Una transferencia ocurre cuando mueve fondos de un HSA/MSA directamente de un fideicomisario o guardián al otro fideicomisario o guardián. Los fondos son directamente transferidos por el fideicomisario o guardián inicial a los nuevos, con su autorización. No hay un límite al número de transferencias que ocurre en cualquier año.